国地税合并后，各地区税务机关之间发票信息和数据共享互通，加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，以“互联网+大数据+云计算”稽查天网已经铺开。

下面就让我们一起来了解一下纳税申报完以后税务稽查的七大重点问题吧！

1、增值税零申报问题

长期的0申报是有很大风险的，倘若0申报持续时间达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

2、税负率异常问题

各个行业的平均增值税、所得税税负水平在当地的税务系统中都是有所记录的，一旦超过20%太多，税务机关就会对其进行纳税评估来调查原因，不正常的税务异常一直以来都是税务稽查的重点。

3、进项发票对比问题

其实在“金三”系统上线之前，税务机关就相当重视增值税进项和销项的大规模审核了，主要审核对象是，发票内容的一致性和税率的准确性。

4、税收优惠企业认定问题

对于那些享受税收优惠政策的企业，一直都是税务机关专门清查的重点。

5、农产品抵扣问题

免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一，因为像农业合作社这类农业生产者可以享受自产自销的的农产品免税的政策，而这些免税的农产品给下游采购开具的销售发票是可以抵扣进项税的。因此国家现在对虚开农产品发票的行为查的很严，一旦发现，必将严惩。

6、重点税源企业问题

重点税源企业怎么说也是纳税大户，这些企业一家的纳税额比很多中小企业加一起还多，如果这类企业出现了偷税漏税的问题，那税收损失该有多大呀，因此要做好随时迎来税务机关检查的准备。

2020年，税务稽查将越来越严，企业想通过以前的小聪明避税是不可能的了！

那么，有没有什么办法，合理降低企业税负？

可以合理运用区域性税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

某实业公司在税收优惠区成立公司为例：

假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

重要事情再强调一遍：首先，税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

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