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中美股市“脱钩”?特朗普政府欲撕毁2013中美交换审计文件协议


7月14日,据路透社报道,美国国务院一名高级官员表示,美国特朗普政府计划很快废除2013年中美两国审计当局达成的协议,此举可能预示着将对因回避美国披露规定而受到指责的在美上市的中国公司进行更广泛的打压。

美国负责经济事务的副国务卿克拉奇(Keith Krach) 周一表示,美国特朗普政府为尽快退出“2013 年美中交换审计文件协议”做好准备。



另一位政府官员和三位前白宫官员表示,正在考虑终止谅解备忘录,并补充说白宫参与了讨论。

目前尚不清楚政府何时或如何撤销协议,这需要任何一方提前30天通知,而且协议的终止不会直接威胁在美国交易所交易的中国公司的上市地位。

PCAOB和美国证券交易委员会(SEC)早前因无法获取在美国上市的中国企业相关文件用于调查目的而和中国有所交锋,因为中国禁止这些材料转移出境,认为这违反了中国保密法。

出于主权问题考虑,中国并没有允许美国检察员在国内进行独立调查。2012年9月,PCAOB和中国机构达成了初步协议,允许PCAOB的检查员旁观中国检察员的审计过程。PCAOB董事会成员当时认为这是一种“建立信任的过程”。


今年5月,美国政府成功地向一个独立委员会施加了压力,该委员会监督着一个针对联邦雇员的400亿美元的国际养老基金,以中止“追踪包括中国公司的指数”的计划,理由是“由于投资者披露不足以及中国法律规定的保护措施而给投资者带来的风险”。

共和党参议员马科·鲁比奥(Marco Rubio)是一名中国强硬派,他说,美国政府“早就该像参议院那样”在这个问题上采取“果断行动”。

“除了终止这项允许中国企业公然藐视美国有关金融透明度和问责制的法律法规的谅解备忘录外,我们还必须解决中国对美国资本市场的剥削,这是对美国经济和国家安全的明显和持续的风险”,他在一份声明中说。

美国参议院通过了一项加强对外国企业监管的法案。这项名为《外国公司问责法》的法案规定,任何一家外国公司连续三年未能遵守美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的审计要求,将禁止该公司的证券在美国证券交易所上市。该法案还将要求上市公司披露它们是否为外国政府所有或控制。

但一些美国投资者担心,美国国会的这类举措可能使他们无法获得仍对其他国家投资者开放的高收益投资机会。

此消息促使中概股压力倍增,周一新浪 (SINA-US) 下跌 1.78%;百度 (BIDU-US) 下跌 3.39%;阿里巴巴 (BABA-US) 下跌 3.52%。


6月18日,在第12届陆家嘴论坛上,中国证监会副主席方星海就中概股相关问题发表看法。

方星海表示,中概股在美国上市是一件互利的事情,有利于中国公司的发展,有利于美国投资者获取更高的投资收益,也有利于纽约这个国际金融中心真正发挥作用。这是一个互利的事。希望美国证监会、美国上市公司会计监管委员会与我们合作,一起坐下来解决问题,而不是隔空喊话。


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